Régimen Simple = menos impuestos, menos papeleo. Pero NO conviene para todos. Aquí va el análisis honesto.
Quiénes Califican para Régimen Simple 2026
- Ingresos brutos ≤ COP$67.5M en 2025
- Consumo personal de bienes ≤ COP$67.5M en 2025
- Patrimonio líquido ≤ COP$138.1M al 31 dic 2025
- Actividades permitidas: comercio, servicios, manufactura (excl. financiero, seguros, bebidas alcohólicas)
Ventajas Régimen Simple
- Tarifa única: 0.5% - 2.0% de ingresos brutos (no tarifa progresiva de renta)
- Declaración bimestral: Anticipo cada 2 meses (no anual)
- Cero IVA: No cobras IVA, no lo declaras (simplificación total)
- Menos deduccionesdeductibles, pero al final pagas menos.
Desventajas Régimen Simple
- No recuperas IVA: Si compras con IVA, se queda en el costo (sin crédito)
- Anticipos obligatorios: 2 veces al año, aunque tengas pérdidas
- Límites de crecimiento: Si superas COP$67.5M, debes salir del régimen (y volver a tributario completo)
- Reportes simplificados: Menos "prueba" ante DIAN si auditoria
Comparativa: Régimen Simple vs Tributario
| Concepto | Régimen Simple | Régimen Ordinario |
|---|---|---|
| Impuesto | 0.5-2% ingresos | 19-37% de utilidad |
| IVA | NO paga/cobra | Sí, declara bimensual |
| Deducciones | Pocas | Amplias |
📊 Ejemplo Real
Empresa con COP$50M ingresos, COP$30M de costos:
Régimen Simple: COP$50M × 1.5% = COP$750,000 anuales
Tributario: (COP$50M - COP$30M) × 30% = COP$6,000,000 anuales
Ahorro: COP$5.25M = 87.5% menos impuestos